Jak uniknąć wyższego progu podatkowego? Praktyczne porady i przykłady

Wielu z nas, zwłaszcza w okresie składania rocznych zeznań podatkowych, zastanawia się, jak uniknąć wyższego progu podatkowego. Często spotykamy się z pojęciem tzw. "skali podatkowej", która w Polsce ma dwa progi: pierwszy, w którym stawka wynosi 12%, oraz drugi, gdzie stawka to 32%. Oczywiście, im wyższe nasze dochody, tym wyższy podatek dochodowy. Jednakże, istnieje kilka sposobów, które mogą pomóc w obniżeniu podatku i uniknięciu przekroczenia drugiego progu. Jak to zrobić? O tym opowiemy w tym artykule!

1. Zrozumienie progów podatkowych w Polsce

Zanim przejdziemy do strategii, warto najpierw zrozumieć, jak działają progi podatkowe w Polsce. W 2025 roku, polski system podatkowy przewiduje dwie główne stawki podatkowe:

• Pierwszy próg podatkowy – dotyczy dochodów do kwoty 120 000 zł rocznie. W tym przypadku obowiązuje stawka podatku w wysokości 12%.
• Drugi próg podatkowy – obejmuje dochody powyżej 120 000 zł rocznie. Stawka podatku wynosi 32% od nadwyżki dochodu powyżej tej kwoty.

Oczywiście, w zależności od naszych dochodów, przejście do wyższego progu podatkowego może wiązać się z poważnym wzrostem wysokości podatku, dlatego warto poznać kilka sposobów, jak tego uniknąć.

2. Jak uniknąć wyższego progu podatkowego? - Strategie

Istnieje kilka metod, które pozwalają na uniknięcie wejścia w drugi próg podatkowy lub minimalizację skutków finansowych tego przekroczenia. Poniżej przedstawiamy kilka strategii, które warto rozważyć.

3. Skorzystaj z ulg podatkowych

Ulgi podatkowe to jeden z najprostszych sposobów na obniżenie dochodu podlegającego opodatkowaniu, a tym samym uniknięcie wyższego progu podatkowego. Oto niektóre z ulg, które mogą pomóc:

• Ulga na dzieci: Osoby wychowujące dzieci mogą skorzystać z ulgi prorodzinnej. Kwota ulgi zależy od liczby dzieci i dochodu rodzica. Ulga ta pozwala na zmniejszenie podstawy opodatkowania, co może zapobiec przekroczeniu progu podatkowego.
• Ulga na internet: Jeśli przez cały rok korzystaliśmy z internetu, mamy prawo do skorzystania z ulgi na internet. Kwota ulgi wynosi maksymalnie 760 zł rocznie, co może wpłynąć na wysokość podatku.
• Ulga rehabilitacyjna: Osoby, które ponoszą koszty związane z rehabilitacją, mogą skorzystać z ulgi rehabilitacyjnej. Dzięki niej, można pomniejszyć dochód, co również wpłynie na wysokość płaconego podatku.

Korzyści z tych ulg są na tyle znaczące, że warto sięgnąć po nie przed końcem roku podatkowego. To może pozwolić na zaoszczędzenie znacznej kwoty na podatkach i uniknięcie przekroczenia drugiego progu.

4. Przesunięcie dochodów na przyszły rok

Inną metodą jest opóźnienie uzyskania części dochodów do kolejnego roku podatkowego. Jeżeli jesteśmy na granicy przekroczenia progu podatkowego, a wiemy, że w kolejnym roku nasza sytuacja finansowa nie będzie aż tak korzystna, możemy rozważyć przesunięcie części dochodów na przyszłość. Przykładem może być przesunięcie premii, bonusów, czy zleceń na kolejny rok.

Jest to jednak strategia, którą warto zastosować tylko w przypadkach, gdy mamy pełną kontrolę nad tymi dochodami i gdy jesteśmy pewni, że nie wpłynie to negatywnie na naszą sytuację finansową w przyszłym roku.

5. Zmniejszenie podstawy opodatkowania przez składki na ZUS i emeryturę

Kolejnym sposobem na uniknięcie wyższego progu podatkowego jest regularne wpłacanie składek na ZUS i emeryturę. Te składki są odliczane od dochodu, co zmniejsza podstawę opodatkowania. Przez to, dochód, który pozostaje po odliczeniach, jest niższy i może nie przekroczyć drugiego progu podatkowego.

Warto dodać, że osoby prowadzące działalność gospodarczą mogą również skorzystać z tego rozwiązania, regularnie płacąc składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne.

6. Zatrudnienie współpracowników i podział dochodów

Ciekawym rozwiązaniem dla osób prowadzących działalność gospodarczą jest możliwość zatrudnienia współpracowników lub członków rodziny, aby rozdzielić dochody między kilka osób. W ten sposób, dochód jednej osoby nie przekroczy drugiego progu podatkowego, a całość zarobków może zostać podzielona na kilka osób, co pozwoli zaoszczędzić na podatkach.

Warto jednak pamiętać, że takie działania muszą być zgodne z przepisami, aby uniknąć konsekwencji związanych z nielegalnym podziałem dochodów.

7. Jak uniknąć wyższego progu podatkowego – przykłady z życia

Oto przykłady osób, które zastosowały powyższe strategie, aby uniknąć wyższego progu podatkowego:

• Przykład 1: Pan Adam zarabia 115 000 zł rocznie. W grudniu postanawia skorzystać z ulgi na internet, co pozwala mu zmniejszyć podstawę opodatkowania o 760 zł. Dzięki temu, nie przekracza drugiego progu podatkowego.
• Przykład 2: Pani Kasia prowadzi działalność gospodarczą i w ostatnim kwartale roku postanawia przesunąć termin realizacji niektórych zleceń, aby dochody z nich wpłynęły dopiero w przyszłym roku. Dzięki temu, jej roczny dochód nie przekracza 120 000 zł.
• Przykład 3: Pan Michał jest przedsiębiorcą i zatrudnia swoją żonę jako współpracownika. Dzięki temu, część dochodów jest rozdzielona na oboje, co pozwala uniknąć przekroczenia wyższego progu podatkowego.

Podsumowanie

Unikanie wyższego progu podatkowego jest możliwe, ale wymaga planowania i świadomego podejścia do kwestii finansowych. Skorzystanie z ulg podatkowych, przesunięcie dochodów, odliczenia składek czy podział dochodów między osoby – to tylko niektóre ze sposobów, które pozwalają na zaoszczędzenie na podatkach. Pamiętaj, aby regularnie monitorować swój dochód i podejmować decyzje, które będą zgodne z przepisami, ale również korzystne dla twojej sytuacji finansowej.